Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Для этого используются разнообразные средства, которые могут включать разделение (разбивку) наличных денег на меньшие денежные суммы, приобретение мелких предприятий, соучастие сотрудников кредитных организаций и др. Большое количество операций, успешно выполненных для сокрытия источника денежных средств, значительно затрудняет воспроизведение контролирующими органами всей их цепочки. Чем разнообразнее инструменты, используемые для размещения незаконных денежных средств для сокрытия источника средств, например чеки, дорожные чеки, акции, облигации и т.

п., тем сложнее проследить происхождение денег. Определению происхождения доходов препятствует проведение денег через несколько стран, где отсутствует эффективная система противодействия легализации преступных доходов, или через офшорные финансовые центры.

Легализация преступных доходов, как правило, является многоэтапным преступлением. Процесс отмывания, независимо от используемой схемы, включает три этапа: размещение, рассредоточение и интеграцию.

В рамках этих этапов могут применяться самые разные методы и всевозможные технические приемы.

Размещение – первый этап процесса ОД. Он представляет собой видоизменение их начальной формы или адреса. Например, перевод денег (дистанцирование) дает возможность замаскировать их прямую связь с преступлением и вывести деньги за пределы досягаемости правоохранительных органов.

Формы размещения могут быть разными. Чаще всего используются следующие из них:

• контрабандный вывоз наличных денег за границу;

• превращение денег в другие финансовые инструменты;

• обменные операции – обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов;

• аккумуляция денег небольшими суммами на один банковский счет;

• депонирование денег на банковские счета (обычно несколько счетов в нескольких кредитно-финансовых учреждениях);

• превращение денег в товары, драгоценные металлы и камни;

• использование хозяйственных предприятий с большим наличным оборотом (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, казино и пр.

), к легальной выручке которых присоединяются преступно полученные средства;

• создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих нажитые преступным путем деньги в качестве выручки и пр.

Процесс ОД легче всего раскрыть именно на первом этапе размещения полученных преступным путем денег.