Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой России

Таким образом, подытожим риски и возможные действия:

а) Можно (имеете право) при любых обстоятельствах ждать письменного запроса (требования) от ИФНС о предоставлении документов-сведений в связи с поданным Уведомлением и до тех пор не предпринимать никаких ответных действий.

б) Ссылаясь на положения п. 7 ст. 88 НК можно предоставить дополнительные документы, сведения и пояснения, поскольку и если они не предусмотрены порядком опосредующим подачу спец-Уведомления и подождать, например, выездной проверки или Акта по результатам камералки.

в) Или сотрудничать с ИФНС на основании устных переговоров, опасаясь не уложиться в 5-дневный срок в том случае, если поступит официальный запрос и не удастся продлить сроки предоставления доков и прочего.

В какой форме подается уведомление об участии в иностранной компании? Объем подаваемой информации.

Налогоплательщики-организации представляют уведомления в налоговый орган по установленным формам (форматам) в электронной форме.

Уведомление должно содержать следующую информацию:

1) дата возникновения основания для представления уведомления;

2) наименование иностранной организации (ИСБОЮЛ);

3) регистрационный номер (номера), код (коды) налогоплательщика, адрес;

4) организационная форма ИСБОЮЛ;

5) доля участия налогоплательщика в иностранной организации, раскрытие порядка участия налогоплательщика в организации при наличии косвенного участия;

6) информация о том, является ли налогоплательщик – учредитель ИСБОЮЛ ее контролирующим лицом.

Анализ теоретической ситуации – Офшор форум GSL

Ситуация 4

Подача финансовой отчетности КИК

Для LLC, открытого в США, необходимо предоставлять аудит при подаче уведомления КИК?

Компания открыта в 2016, и сейчас сдана нулевая отчетность в налоговую США.

Комментарий GSL

При подаче уведомления контролирующее лицо не обязано представлять аудиторское заключение в отношении фин. отчетности КИК.

По фин. отчетности за 2016 год уведомление о КИК подается до 20 марта 2018 года.

В какой форме подается уведомление об участии в ИСБОЮЛ? Объем подаваемой информации.

Аналогично требованиям по предоставлению уведомления об участии в иностранной организации.