Основные принципы комплаенс-контроля

Для управления кредитным риском используются следующие методы:

? оценка уровня кредитного риска;

? ограничение кредитного риска путём установления лимитов на проведение операций;

? формирование надёжного и ликвидного обеспечения, достаточного для покрытия принимаемых кредитных рисков;

? формирование резервов под ожидаемые кредитные убытки;

? диверсификация портфелей и инвестиций;

? проведение операций хеджирования;

? разграничение полномочий сотрудников и постоянный контроль за соблюдением структурными подразделениями организации требований внутренних нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок проведения операций.

При проведении анализа кредитного риска организация проводит многофакторный анализ его уровня, осуществляет присвоение контрагенту внутреннего кредитного рейтинга в соответствии с разработанной внутренней рейтинговой системой, определяет уровень ожидаемых потерь и формирует резервы, на постоянной основе проводит мониторинг финансовой и нефинансовой информации о клиентах/контрагентах, осуществляет мониторинг исполнения ими своих обязательств, проводит оценку ликвидности и достаточности имеющегося обеспечения, а также анализирует состояние кредитного портфеля в целом.

В целях мониторинга и ограничения кредитного риска используются следующие основные показатели:

? норматив достаточности капитала;

? структурные лимиты;

? лимит риска на одного заёмщика (контрагента, обязанного перед организацией лица, эмитента, группу связанных заёмщиков).

Оценка кредитного риска применяется для анализа финансового состояния клиентов/контрагентов (в т. ч. эмитентов ценных бумаг), оценки вероятности дефолта[26 - Вероятностная мера, являющаяся количественной оценочной характеристикой потенциальной возможности наступления события, связанного с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязанным перед организацией лицом своих обязательства на заданном временном промежутке, которая определяется расчётным путём на основе соответствующих моделей оценки.

] и присвоения внутреннего кредитного рейтинга[27 - Интегральный показатель результатов оценки финансового состояния контрагента, рассчитываемый, исходя из количественной оценки факторов, определяющих величину кредитного риска.