Формирование подразделения внутреннего аудита в российском банке

Если собственникам или владельцам банка надоело вкладывать свои деньги в развитие сети или модернизацию ИТ-системы банка или если деньги на развитие просто банально закончились, именно в этот момент собственник задумывается о том, где же можно найти достаточное финансирование (порядка 250–400 млн долл. или евро) для своего быстро растущего бизнеса (около 30–40 % ежегодно за 2006–2007 гг.). И если у вас не будет человека, который может рассказать о банке на английском языке, а банк не соответствует обязательным требованиям англосаксов, в том числе если в банке не будет подразделения внутреннего аудита, не видать вам желанных миллионов.

И бесполезно обижаться или «идти против течения» – вас не поймут, ведь вы пришли за их деньгами.

Вот только несколько причин, но поверьте, самых главных для собственника банка, который в конце концов принимает решение (и, конечно, несет значительные расходы на содержание), что пора бы поставить в банке системы контроля, управления рисками и корпоративного управления на цивилизованные рельсы, т.

 е. организовать в банке подразделение внутреннего аудита.

Несколько слов о компании, на примере которой будут проведены исследования[1 - Во избежание рекламного позиционирования название компании по тексту заменено на ОАО «БАНК» или просто Банк.]

Это активно развивающийся коммерческий банк с широкой сетью продаж в регионах Российской Федерации. Банк основан в начале 1990?х годов. Международный аудит банка проводится с 1994 г. компаниями Big?4.

Рейтинги, присужденные Fitch Rating (2008, февраль): долгосрочный кредитный рейтинг B (прогноз Стабильный); краткосрочный кредитный рейтинг B; национальный долгосрочный рейтинг BB (rus). Присужденные S&P rating (2008, май): долгосрочный кредитный рейтинг B (прогноз Стабильный); краткосрочный кредитный рейтинг В; национальный долгосрочный рейтинг BBB (rus).

ОАО «БАНК» является членом Системы страхования вкладов России. Количество сотрудников на 1 сентября 2008 г. составляет более 3,5 тыс.

человек. Обширная сеть обслуживания включает в себя: 40 региональных и московских филиалов, 38 региональных точек продаж и представительств. Валюта баланса ОАО «БАНК» на 1 октября 2008 г. составила около 2,8 млрд евро.

На момент исследования (конец 2008 – начало 2009 г.) в ОАО «БАНК» уже более 1,5 лет функционирует Служба внутреннего контроля, которая создана в соответствии с требованиями российского регулятора кредитных организаций – Банка России.