Домашний юрист. Все что нужно знать о своих правах

Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. У учреждения должна быть лицензия или иной документ, который подтверждает право на ведение учебного процесса.

Это может быть государственное, муниципальное или частное учебное заведение:

вузы, школы, детские сады, учреждения дополнительного образования взрослых и детей; детские школы искусств, курсы повышения квалификации, спортивные школы и музыкальные школы, автошколы и т. п.

На свое обучение предоставляется вычет независимо от формы обучения (очная, вечерняя, заочная, дистанционная) и возраста.

На обучение братьев и сестер можно получить вычет, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

!

Платить сразу за три или пять лет обучения невыгодно. Потому что если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз – за тот год, когда была произведена оплата. А если вы будете производить оплату ежегодно, то и вычет, соответственно, сможете оформлять каждый год.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры в совокупности с другими расходами (оплата своего лечения (лечения членов семьи), за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии) составляет 120 000 руб.

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов (лечим зубы и учим английский), то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

Антонина училась в вузе на заочном отделении с 2016 по 2018 год, оплачивая свою учебу в размере 80 000 рублей в год. Про налоговый вычет она узнала только в 2019 году и хочет получить его за все годы обучения. Зарплата Антонины – 75 000 рублей в месяц.

Так как вычет можно получить за три прошедших года, то у Антонины есть все шансы оформить вычеты за эти годы:

(80 000 ? 3) ? 13 % = 31 200 руб.

Теперь проверим, достаточно ли уплаченного налога:

(75 000 ? 12) ? 13 % = 117 000 – столько налогов уплачено за год.

То есть в 2019 году при оформлении и предоставлении всех необходимых документов Антонина может получить 31 200 руб.

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета, – 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Это общая сумма для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.