Правовой режим банковских операций и сделок

Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается.

Степень надежности банка и эффективность его деятельности определяется посредством оценки качества активов банка наряду с анализом его достаточности капитала. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльной стабильной работе[21 - Здесь и далее о качестве активов банков приводиться по: Банковское дело: учебник / под ред.

Качество активов банка характеризуют разные факторы: соответствие структуры активов структуре пассивов по срокам; ликвидность активов; доходность активов; диверсификация активных операций; объем и доля рисковых, критических и неполноценных активов; признаки изменчивости активов. Высокое качество активов определяется полной или потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку наращенной стоимости (для размещенных активов) либо возможностью реализовать данный актив по цене, не меньшей его балансовой стоимости (для внеоборотных активов).

С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и «плохие» (неполноценные).

Неполноценный актив – тот актив, для которого вероятность потери стоимости уже наступила. К неполноценным активам относятся: просроченная ссудная задолженность; векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок; неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги; дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней; средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках; вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии; нереализуемая недвижимость и прочие активы, возврат которых невозможен.

Неполноценные активы следует отличать от рисковых активов.

Контрольные вопросы и задания

1.

2. Дайте определения пассивным банковским операциям и активным банковским операциям.

3. Назовите источники формирования банковских пассивов.

4. Какие банковские операции относятся к пассивным операциям банков?

5. Какие банковские операции относятся к активным банковским операциям?

6. Какие активы банка относятся к доходным активам? Какие виды активов банка вы еще знаете?

7.