Правовой режим банковских операций и сделок

К посредническим операциям банка традиционно относят: кассовые операции (прием и выдача наличных денег); расчетные операции (услуги по ведению банковских счетов клиентов); гарантийные операции (услуги по предоставлению банковских гарантий и поручительств); доверительные услуги (услуги по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиентов); комиссионные услуги (услуги по консалтингу, юридические услуги); посреднические услуги (брокерские и дилерские услуги на финансовых рынках).

Основное место в активных операциях коммерческого банка занимают операции по предоставлению кредитов своим клиентам.

Активы банка можно классифицировать по различным критериям: по рыночному результату; по назначению; по ликвидности; по степени риска; по срокам размещения; по субъектам.

С точки зрения рыночного результата активы подразделяются на доходные, приносящие доходы банку преимущественно в виде процентов и недоходные, которые доходы не приносят.

Доходные активыбанка – кредиты, инвестиционные ценные бумаги и инвестиционные товары (золото и др.

).

Инвестиционные ценные бумаги – это ценные бумаги, которые банк приобрел на рынке. Владение такими ценными бумагами либо приносит дополнительный доход в виде процентов по облигациям либо дивидендов по акциям, либо позволяет ему контролировать денежные потоки других организаций через участие в их уставных капиталах. Инвестиционные товары – это драгоценные металлы и камни, которые приобретает банка для получения дохода от их перепродажи.

Недоходные активы банка – остатки на банковских счетах, основные средства, материальные запасы и нематериальные активы.

Основные средства и материальные запасы – это здания, оборудование, транспортные средства, мебель, иное имущество необходимое для функционирования банка. Нематериальные активы – это программные продукты и иные объекты интеллектуальной собственности.

Классификация активов банка по назначению[16 - См.: Банковское дело: учебник / под ред.

д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. Изд. с изм. М.: Экономистъ, 2006. С. 133.]: кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка; работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы; инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей; капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка; прочие активы.