Современное банковское дело. Общий курс

Так, в странах анло-саксонского права есть такое понятие, как provision – финансовая гарантия для управляющих банков на случай совершения ими действий, наносящих ущерб банку или его клиентам. В других странах иногда вводится правило, требующее от членов совета директоров банка иметь в своей собственности определенное количество акций. При этом в случае намерения продать эти акции, директора обязаны сообщать об этом публично и в личных заявлениях в регулирующие органы.

В основе финансовой политики банка лежит определение структуры и состава общего кредитного фонда банка.

При этом важнейшим является определение «плеча» (финансового рычага) – отношение суммы привлеченных средств к сумме собственных средств банка.

Если в обычных отраслях коммерческой деятельности нормой считается соотношение 3—7 (с учетом специфики и характера деятельности), то банки действуют в значительно более рискованной манере.

Как выяснилось по итогам последнего финансового кризиса, крупнейшие американские банки доводили свое «плечо» до соотношения 30 и более.

В результате они утрачивали весь свой капитал уже только при падении рыночной стоимости их фондов всего на 3%.

Определение величины и структуры собственных средств является первой задачей для всякого банка. При решении этой задачи учредители банка исходят из принятой стратегии развития его деятельности, из конкурентной позиции банка на рынке, принимая в расчет характер планируемых активных операций банки и связанных с ними рисков.

Банк или банкирский дом может создаваться на основе любой юридической формы собственности: как акционерное общество, компания с ограниченной ответственностью, кооперативное предприятие, семейная фирма или траст.

Для банков, создаваемых на основе принципа ограниченной ответственности, главным элементом в составе их собственных средств, особенно – на начальном этапе деятельности банка, является его уставный капитал.

Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме компании с ограниченной ответственностью, составляет сумму долей ее учредителей. Для таких банков обычно установлен довольно высокий размер его уставного капитала – от 5 миллионов долларов и выше.

При этом учредителями банка могут быть юридические и (или) физические лица, которые не подпадают под ограничения, установленные законом в отношении определенных лиц и организаций.