Современное банковское дело. Общий курс

В зависимости от характера предполагаемых действий по этим счетам относятся: чековые счета; счета предпринимательской деятельности; средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах предприятий, находящихся в государственной собственности; средства на счетах фондов различного назначения; средства на счетах финансовых органов, коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в государственной собственности, негосударственных предприятий; средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным); средства на корреспондентских счетах других банков.

При этом корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками.

Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Невзирая на значительные риски при использования средств с счетов «до востребования» для целей финансирования активных операций банков, все же есть вероятностная возможность определить их минимальный неснижаемый остаток, что позволяет их использовать для кредитования отдельных особо надежных заемщиков.

Иные пассивные операции банков.

Основными среди таких операций являются займы на финансовом и межбанковском рынках, а также кредиты центральных банков.

Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка банки могут выпускать собственные долговые обязательства (облигации). Облигации банков – это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход.

Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые в другие ценные бумаги; с единовременным погашением и погашением по сериям в определенные сроки.

При этом сама процедура эмиссии банковских облигаций значительно сложнее и длительнее, чем при выпуске сертификатов и векселей. Только после полной оплаты уставного капитала банк может приступить к выпуску облигаций.