Налоги. Как и где снизить легально

Все зависит от региона, где работает предприниматель. В общем показателе, ставка колеблется от 0 до 6%.

Можно ли уменьшить налог?

Патент отличается тем, что из его стоимости нельзя отминусовать взносы страхового назначения, как за себя, так и за наемный персонал. Следовательно, налог уменьшить нельзя.

Совмещение с другими режимами

ИП может осуществлять деятельность на ОСН и УСН, для отдельных направлений приобрести патент. По разным налоговым режимам ведется отдельный учет.

ОСН или общая система налогообложения

Самая трудоемкая в плане сдачи отчетности.

ОСНО подразумевает, что предприниматель платит НДС, НДФЛ. Налоговый учет сложнее, чем, например, у УСН. Общая система отличается тем, что ее выбирать не нужно: при регистрации юридического лица она назначается автоматически. Если предприниматель хочет применять специальные налоговые режимы, он должен передать в налоговый орган соответствующее уведомление на этапе регистрации учредительных документов. Но закон дает ему срок подумать над возможностью применения УСН еще 30 дней с момента получения регистрационных документов. В течение этого периода он может подать уведомление о возможности применения специального налогового режима.

Самостоятельно рассчитать налог по общей системе невозможно. Поэтому необходим бухгалтер, хотя на привлеченной основе, то есть по аутсорсингу.

Сферы работы на ОСНО, есть ли ограничения

ОСНО не содержит ограничений: по видам бизнеса, доходам, числу сотрудников.

Налоговая ставка

ИП платит налог на доходы граждан (НДФЛ) – ставка 13%. Кроме того, НДС по ставкам: 0,10 и 20%.

Уменьшение налога

Если контрагенты ИП сотрудничают с ним и применяют ОСН, платят, соответственно, НДС, то можно отнять входящий НДС от своего налога. ОСН – это единственный для ИП режим, дающий право предпринимателю на применение вычетов: как имущественных, так и социальных.

Совмещение с другими режимами

Общий режим сочетается с ЕНВД или патентом.

Учет ведется раздельно.

ЕСНХ или единый сельскохозяйственный налог

Специальный налоговый режим используется в сфере хозяйства: сельского, лесного, растениеводства. Производители, работающих в этих областях, вправе применять этот налоговый режим. На ЕСХН ИП платит единый налог + НДС. НДФЛ и налог на имущество не платится, если оно применяется в с/х.

Ограничения

ЕСХН предназначается только для производителей, работающих в сельском хозяйстве.