Основные принципы комплаенс-контроля

Оценка производственной и финансово-хозяйственной деятельности потенциального заёмщика осуществляется организацией на основании следующего минимального объёма информации.

Кредитные организации:

? годовая отчётность, подтверждённая аудиторской компанией, составленная по состоянию на 13 последних отчётных дат:

• отчёт о финансовом положении;

• отчёт о совокупном доходе;

• отчёт об изменениях в капитале;

• отчёт о движениях денежных средств;

• оборотно-сальдовая ведомость;

• отчёт о прибылях и убытках;

• расчёт собственных средств (капитала);

• информация об обязательных нормативах;

? информация по акционерам;

? отчёты международных рейтинговых агентств Moody’s, S&P, Fitch, отчёты национальных рейтинговых агентств;

? информация из коммерческих баз данных, например Bankers Almanac Due Diligence Repository, Dow Jones (Factiva, Risk & Compliance), «Интерфакс» (X–Compliance) т.

? ежеквартальные отчёты по ценным бумагам, включая отчёты об итогах их выпуска;

? обзоры по материалам средств массовой информации (СМИ) и пр.

Корпоративные заёмщики:

? прогнозный cash flow[42 - Денежный поток (англ. cash flow) – совокупность распределённых во времени поступлений (притока) и выплат (оттока) денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия, независимо от источников их образования.] на срок действия кредита (с учётом погашения долга)[43 - Если не предоставлен клиентом/контрагентом, то рассчитывается организацией самостоятельно.

? модель для расчёта резервов;

? расшифровки отчётности, расшифровка долговой нагрузки;

? оценка обеспечения;

? финансовая отчётность.

Внутренняя рейтинговая шкала организации, как правило, предусматривает четыре класса (А, В, С, D), которые разбиваются на подклассы (категории). Рейтинги варьируются от наивысшей категории А до самой низкой D[44 - Рейтинг D присваивается только по факту перехода сделки в стадию «Дефолт».

В зависимости от рассчитанного в соответствии с моделью оценки кредитного риска значения вероятности дефолта и диапазона вероятностей дефолта, к которому она принадлежит на основании внутренней рейтинговой шкалы, определяется внутренний рейтинг заёмщика.

1.3.2.