Основные принципы комплаенс-контроля

Основными задачами управления рисками являются:

? создание единой непрерывной системы управления рисками с учётом объёмов принимаемых рисков;

? осуществление контрольных процедур, в том числе с точки зрения сохранения баланса между рисками и доходностью проводимых операций;

? проведение мониторинга потенциальных убытков относительно возможностей организации к их покрытию;

? осуществление регулярной оценки действующей системы управления рисками с целью её совершенствования;

? создание адекватных ожидаемым потерям резервов;

? осуществление типовых и исключительных мероприятий по митигации рисков (англ.

? поддержка целей бизнеса с учётом изменяющихся рыночных условий;

? выявление потенциальных рисков, их оценка, агрегирование, контроль их уровня;

? оценка и обеспечение достаточности капитала для покрытия существенных рисков, которые могут возникнуть сверх ожидаемого уровня.

Достижение основных задач управления рисками возможно при приемлемых (ограниченных риск-аппетитом[5 - Риск-аппетит (также именуется толерантностью к риску) – совокупная величина риска, которую организация предполагает принять и принимает на себя для достижения поставленных перед ней стратегических целей и задач.

При определении риск-аппетита организация проводит оценку, устанавливая, насколько применимый риск-аппетит приемлем в текущий период времени и насколько он может быть приемлем в будущем, учитывая:

? ожидания учредителей/акционеров в отношении уровня доходности;

? международные регуляторные стандарты;

? бизнес-план, бюджет доходов и расходов;

? текущий и ожидаемый в будущем объём операций;

? текущую и ожидаемую в будущем структуру значимых рисков;

? текущий и ожидаемый в будущем уровень совокупного капитала.

Система управления рисками включает соответствующие организационную структуру и информационно-методологическую систему, представляющую совокупность инструментов, методов, процедур и способов идентификации, оценки, ограничения, нейтрализации и контроля принимаемых организацией рисков.

Основой системы управления рисками является культура управления рисками, под которой понимается существующая в организации система ценностей и способов поведения, определяющая суть и форму принимаемых в области управления рисками решений.