Перекрестная проверка данных. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

В однотипных бизнесах такие показатели, как объем выручки, наценка, объем ТМЗ, расходы по бизнесу и прочее примерно одинаковы

– получить информацию о клиенте и его бизнесе из открытых источников (СМИ, Интернет и т.д.)

Правила проведения перекрестной проверки

Для того чтобы процесс коммуникации с клиентом проходил на высоком уровне, необходимо придерживаться двух простых правил:

– Показать свой профессионализм: клиент должен понимать, что с ним работает профессионал, которого трудно ввести в заблуждение.

– Консервативно относиться к получаемой информации: любую новую или непонятную информацию ставить под сомнение и искать варианты её перепроверки.

4. Перепроверка выручки

Перекрестная проверка не имеет исчерпывающего перечня сведений, которые могут быть перепроверены. При этом основные проверки затрагивают такой показатель, как выручка от реализации товаров/услуг. Это связано с тем, что в любом бизнесе выручка является прямой основой для расчета чистой прибыли компании.

Как известно, рассматриваемая технология кредитования предприятий малого бизнеса предполагает погашение кредита из чистой прибыли. Т.е. в конечном итоге, правильно рассчитанные значения выручки позволяют принять верное решение по предполагаемому кредиту.

Причины искажения выручки

Практика показывает, что значения выручки могут, как завышаться, так и занижаться клиентами. Что же побуждает представителей малого и среднего бизнеса искажать реальные значения выручки?

– Завышение выручки клиентами может быть связано с желанием получить как можно большую сумму кредита.

– Занижение выручки клиентами может быть связано с опасением или нежеланием раскрывать перед кредитным специалистом весь бизнес.

Оба рассмотренных случая искажения выручки не позволяют в полной мере оценить риски, связанные с выдачей кредита, поэтому кредитным специалистам необходимо владеть реальными значениями выручки от реализации товаров/услуг.

Методы перепроверки выручки

Перекрестная проверка выручки основана на различных методах сопоставления. Выделим основные:

– сопоставление с выручкой за меньший период

– сопоставление с зарплатой сотрудников

– сопоставление с количественными показателями

– сопоставление с закупом товаров

Рассмотрим каждый из методов перепроверки выручки более подробно.

4.1.