Мошенничество в платежной сфере. Бизнес-энциклопедия

Европейские банки: перспективы развития на фоне кризиса // Бухгалтерия и банки. № 4. Апрель 2009 г. и др.

32

Типовая модель конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) представляет собой проект двустороннего налогового соглашения из 30 статей, который в большинстве случаев используется как базовый документ для подготовки и начала переговоров между заинтересованными государствами и не является для них строго обязательным.

33

Международное и зарубежное финансовое регулирование: институты, сделки, инфраструктура: Монография / Под ред.

А.В. Шамраева: в 2 ч. Ч. 2. – М.: КНОРУС; ЦИПСиР, 2014. – С. 287–292.

34

Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: рискориентированный подход. – М., КНОРУС; ЦИПСиР, 2011.

35

Financial Crimes Enforcement Network (Сеть для противодействия финансовым преступлениям – специальное бюро в Казначействе СИТА).

36

Насколько известно автору, проект соответствующего федерального закона был разработан еще в 2000 г.

и «хранится» в Государственной думе, однако дальше дело, похоже, так и не пошло, тогда как во многих цивилизованных странах законодательные акты такого рода работают давно и успешно.

37

В терминологии Письма Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

38

В данном случае используется терминология, отличающаяся от общепринятой в соответствующей отечественной литературе, поскольку речь далее идет о возникновении новых угроз надежности банковской деятельности с точки зрения анализа возможного вмешательства в нее преступных элементов, о чем необходимо иметь отчетливое представление руководителям и персоналу высокотехнологичных кредитных организаций, а также их клиентам.

Как следствие, возникают новые составляющие типичных банковских рисков, связанные с противоправной деятельностью, из-за которых смещаются их профили и повышаются уровни.

39

Здесь, к слову, можно отметить, что использование понятия «банковская автоматизированная система» в отличие от часто встречающейся в литературе аббревиатуры АБС (автоматизированная банковская система) представляется предпочтительным, имея в виду именно назначение автоматизированных систем в банках, с учетом того, что понятие «банковская система» определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», но представлять ее автоматизированной до настоящего времени затруднительно.