Валютное регулирование и валютный контроль в России. Учебник

В РФ к резидентам относятся:

а) (ФЗ) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане/лица без гражданства;

в) (ЮЛ) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы/представительства/иные подразделения резидентов – ЮЛ, созданных в соответствии с законодательством РФ;

д) дипломатические представительства/консульские учреждения РФ/иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ и постоянные представительства РФ при межгосударственных/межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.

К нерезидентам относятся:

а) ФЛ, не являющиеся резидентами;

б) ЮЛ в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства/консульские учреждения иностранных государств/постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы, постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы/постоянные представительства/др.

, обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, ЮЛ/организаций, не являющихся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

ж) иные лица, не указанные в составе резидентов.

Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства РФ регулируются правовыми нормами:

финансового права – законы:

1.

«О валютном регулировании и валютном контроле», «О ЦБ РФ (Банке России)».

2. «О банках и банковской деятельности»

3. др. законы таможенного права/административного права/уголовного права.

Финансовое право.

Ответственность за совершение кредитными организациями правонарушения влечет за собой применение санкций, предусмотренных ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)».