Валютное регулирование и валютный контроль в России. Учебник

Определения понятий ВК и ВР не содержат:

– ни Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

– ни международные документы, в т.ч. нормы Договора о МВФ.

Из материалов Исполнительной дирекции МВФ:

«При решении вопроса о том, являются ли принимаемые меры ограничениями платежей и переводов, следует, прежде всего, определить, влекут ли они за собой сохранение прямых государственных ограничений свободному распоряжению и использованию иностранной валюты как таковой».

Валютные ограничения – характеристики условий, пределов осуществления валютных операций.

Они включают ограничения общей возможности распоряжаться валютой и/или ее конкретным пользованием.

Валютные ограничения устанавливают на входящий/уходящий из страны капитал.

Они могут прилагаться к:

– текущим/финансовым операциям платежного баланса;

– операциям резидентов/нерезидентов.

Ограничения могут вводить в формах:

– полного запрещения на проведения операции;

например, запрещение покупки/продажи национальных товаров, услуг за инвалюту.

– ограничения по количеству, времени проведения операций.

Некоторые операции можно строго регламентировать.

Например, проводить только для оформления определенных документов и/или предъявления справки из налоговых органов.

Валютные ограничения вводят в формах:

– регламентация;

– ограничение;

– запрещение.

Регламентация – установление определенного порядка проведения операций «без ограничения», однако при соблюдении некоторых условий:

– паспорта сделки для пересечения таможенной границы;

– отчетность о валютных операциях;

– установление количественных, временных ограничений на переводы, покупку и продажу инвалюты, включая норматив и сроки обязательной продажи;

– установление дифференциация валютных счетов.

Ограничение – установление определенного разрешительного порядка проведения некоторых операций.

Тогда для проведения этих операции нужно получить разрешение на конкретную операцию и/или лицензию с указанием суммы/срока.

Например, на:

– приобретения инвалюты;

– перевод инвалюты;

– открытие счета за пределами страны;

– взаимозачет требований для проведении многоэтапных схем;

– и т. п.

Запрещение – это полный запрет на проведение некоторых операций.

Например:

– расчеты на инвалюту;

– покупка и/или продажа валюты, минуя банки, либо полное запрещение проведения таких валютных операций всеми участниками рынка, кроме уполномоченных государством учреждений.