Валютное регулирование и валютный контроль в России. Учебник

Инструменты ВР применяют по направлениям:

– регулирование операций с инвалютой ФЛ: порядок покупки и/или продажи, ввоза и/или вывоза, перевода, пересылки ФЛ инвалюты/ именных платежных документов/средств в иностранной валюте;

– регулирование внешнеэкономических операций организаций.

С этой целью осуществляют:

а) лицензирование (ВЭД) внешнеэкономической деятельности;

б) дифференциация валютных счетов;

в) установление порядка покупки и/или продажи внутренних, а также внешних (ЦБ) ценных бумаг – резидентами за инвалюту и нерезидентами за национальную валюту);

г) ограничения/специальные порядки расчетов между организациями в оплату за товары/работы/услуги;

Например, запрещение предоплаты по (ВЭС) внешнеэкономическим сделкам,

д) запрещение/ограничение суммы при погашении кредитов инвалютой;

е) регулирование валютных операций банков/валютных бирж.

ж) лицензирование банковской, биржевой деятельности;

з) введение лимитов открытой валютной позиции.

Условия осуществления ВК:

а) наличие конкретных валютных ограничений на валютном рынке страны;

б) законодательная регламентация учета, отчетности по валютным операциям.

(ВК) Валютный контроль – определение степени соответствия/несоответствия совершенно реального процесса ведения конкретных валютных операций законодательно установленными валютными ограничениями.

Цель ВК- обеспечение соблюдения ВЗ при осуществлении валютных операций.

В современной научной литературе такая экономическая категория, как «валютный контроль» употребляют в разных смыслах:

1.

ВК – (control of foreign exchange (currency) transaction) – валютный надзор – абсолютно непрерывное наблюдение и проверка регламента проведения валютных операций для приведения в соответствие с уже разработанными нормами и требованиями.

2. ВК – (foreign exchange (currency) control) – введение правительством некоторых валютных ограничений, которые обусловлены целями, а также ВП, и осуществляемых на основе действующего законодательства.

Для осуществления ВК в РФ, в соответствии с новым ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года №173-ФЗ, а также для обеспечения учета, отчетности по валютным операциям резиденты оформляют в определенных уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении некоторых валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки содержит сведения:

– о резиденте;

– о контрагенте-нерезиденте;

– о виде совершаемой операции.